Вся задолженность на содержание Дирекции за 1996 год
железнодорожными администрациями в сумме 425290 тыс. руб.
перечислялась до сентября 1997 года.
За 1997 год не полностью перечислили денежные средства:
Республика Армения в сумме 45703 тыс. руб., Азербайджанская
Республика 565 тыс. руб.
Несвоевременное поступление денежных средств создавало
сложное финансовое положение в Дирекции. Следовательно, Дирекции
приходилось сокращать расходы на приобретение оборудования,
канцелярские и прочие расходы, уменьшать представительские расходы
и расходы на медицинское обслуживание, уменьшить площадь
арендуемых помещений, отказаться от ремонтно-строительных и
проектных работ.
В 1997 году экономия по смете составила 31464 тыс. руб.
Наряду с экономией, по отдельным статьям допускался перерасход
из-за перевода работников Дирекции на новые условия денежного
содержания, а также изыскания средств в сумме 250 млн. руб., из-за
чего корректировались отдельные статьи расходов.
Перерасход по фонду оплаты труда составил 7143 тыс. руб.
Перерасход на содержание автотранспорта составил 9765 тыс.
руб. из-за увеличения тарифов с ноября 1997 г. на 28%.
Приобретено мебели, инвентаря и т.д. более сметы на 3204 тыс.
руб.
Средства, перечисленные за 1996 год, использовались на оплату
услуг транспорта, охраны, аренды помещений, техническое
обслуживание оргтехники. Кроме того, приобретались основные
средства, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.
Перерасхода средств на содержание полномочных представителей
РГП "Казахстан Темир Жолы", "Укрзализныци", Армении, Грузии не
установлено.
В 1997 году Дирекцией оплачивались работы по Плану НИОКР,
которые были заключены в 1996 году. План научно-исследовательских
работ на 1996 год был утвержден на 14 заседании Совета. В Плане
под N 14 значится создание автоматизированного банка данных
инвентарного парка контейнеров. Головными разработчиками были
определены ГВЦ МПС, ПКТБ АСУЖТ, НИИЖТ.
Однако, в 1996 г. были заключены на выполнение этой работы
два договора. Один - N 6/96 от 10.01.96 с предприятием
"Вектор-1NC" в лице директора Бранда Льва Борисовича и Дирекцией
Совета в лице председателя Дирекции Совета Бутко Валерия
Николаевича на выполнение работ "Создание автоматизированного
банка данных инвентарного парка контейнеров" (дорожный уровень),
стоимостью 400 млн. руб. Этот исполнитель в указанном плане работ
не значится. Второй - N 35 от 02.04.96 с ГВЦ в лице начальника
Поддавашкина и Дирекцией Совета в лице начальника Бутко В.Н., на
исполнение работы "Создание автоматизированного банка данных и
инвентарного парка контейнеров", стоимостью 300 млн. руб. Согласно
письму "Вектор-1NC" от 25.06.96 N 214 эта организация
переименована в ООО "Зетта Плюс". В 1997 г. этой организации
следовало перечислить за выполнение работы 450 млн. руб. Однако,
согласно письмам организаций "Зетта Плюс" о перечислении
причитающейся им суммы на счет ООО "Неоритал", с указанием его
реквизитов, и согласно резолюций руководства Дирекции Совета,
сумма 450 млн. руб. была перечислена ООО "Неоритал" платежными
поручениями N 94 от 16.04.97, N 135 от 27.05.97.
В 1997 г. проводилось перечисление различных сумм закрытому
акционерному обществу "Диспарк" согласно договорам 02/96 от
10.01.96 за работу "Автоматизированная система пономерного учета,
контроля дислокации, анализа использования и регулирования
вагонными парками на железных дорогах СНГ и Балтии (Диспарк)" и
03/96 от 03.01.96 за работу "Разработка методики и программных
средств для автоматизации контроля полноты и достоверности
переписи вагонов на дорожном уровне". По обеим работам головными
исполнителями согласно Плану НИОКР на 1996 г. являлись ГВЦ МПС,
ПКТБ АСУЖТ, заключение договоров с указанной организацией не
предусматривалось. Платежными поручениями N 73 от 06.01.97 и N 63
от 06.03.97 этой организации было перечислено 300 млн. руб. (250 и
50) за внедрение этих работ.
Всего в 1997 г. оплачено выполнение работ по 7 договорам с
организациями, которые в Плане НИОКР на 1996 г. на сумму 3050 тыс.
руб. не указаны в качестве головных.
В договорах отсутствуют ссылка на лицензию, согласно которой
исполнители работ могут их выполнять.
Баланс на 01.01.98 составлен в соответствии с Положением о
бухгалтерских отчетах и балансах.
В течение 1997 года приобретено основных средств на сумму
70,2 млн. руб. Малоценных и быстроизнашивающихся предметов и
инвентаря на сумму 138,5 млн. руб. Материальных ценностей - на
сумму 11,8 млн. руб.
Дебиторская задолженность на 01.01.98 составила 8,8 млн. руб.
Кредиторская задолженность на 01.01.98 составила 8,7 млн.
руб., в числе которой просроченной дебиторской и кредиторской
задолженности не установлено.
Долг по заработной плате отсутствует.
Инвентаризация товарно-материальных ценностей, основных
средств, инвентаря произведена в установленные сроки.
Выборочной проверкой наличия основных средств, инвентаря,
товарно-материальных ценностей расхождений с учетом не выявлено.
2. Ревизионная комиссия рекомендует:
- Продолжить работу по дальнейшему внедрению и переводу
бухгалтерского учета на персональные компьютеры.
- Осуществлять финансово-хозяйственную деятельность в полном
соответствии с Положением о Дирекции ( 997_624 ).
- Заслушать на Совете представителей железнодорожных
администраций Республики Грузия, Республики Узбекистан, Республики
Азербайджан, которые несвоевременно перечисляли средства на
содержание Дирекции в 1997 году.
- Заключать договора на исполнение работ по планам НИОКР
только с головными исполнителями, указанными в планах НИОКР.
Ревизионная комиссия устанавливает провести следующую
финансовую ревизию в I полугодии 1999 года. Конкретные сроки
проведения ревизии будут согласованы дополнительно.
Ревизионная комиссия о результатах проверки информировала
Дирекцию Совета на совещании 10 апреля 1998 года.
С уважением,
Председатель
Ревизионной комиссии -
Заместитель руководителя
Департамента финансов
МПС России
И.М. БРАТКОВСКИЙ
Приложение N 13
ИСПОЛНЕНИЕ СМЕТЫ
РАСХОДОВ ДИРЕКЦИИ В 1997 Г. С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ
1, 2, 3, 6, 9, 11, 12, 13, 14, 15 СТАТЕЙ РАСХОДА
ЗА 1997 ГОД
в тыс. руб.
------------------------------------------------------------------
¦ Наименование статей затрат ¦ Сумма ¦ Всего ¦Остаток по ¦
¦ ¦в тыс. руб.¦расходов за¦ смете ¦
¦ ¦ ¦ 1997 г. ¦ пер. + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ экон. - ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦1. Фонд оплаты труда ¦ 1968832 ¦ 1975975 ¦ + 7143 ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦2. Начисления на соцстрах, ¦ 857002 ¦ 863378 ¦ + 6376 ¦
¦в фонд занятости населения, ¦ ¦ ¦ ¦
¦страховая медицина ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦3. Аренда помещений ¦ 462404 ¦ 416904 ¦ - 45500 ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦4. Расходы на охрану ¦ 14487 ¦ 14487 ¦ - ¦
¦занимаемых помещений ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦5. Содержание автотранспорта¦ 461305 ¦ 471070 ¦ + 9765 ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦6. Командировочные расходы ¦ 82923 ¦ 81906 ¦ - 1017 ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦7. Телефонные, типографские,¦ 79220 ¦ 77500 ¦ - 1720 ¦
¦канцелярские и другие ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦8. Банковское обслуживание ¦ 10056 ¦ 9193 ¦ - 863 ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦9. Приобретение оборудования¦ 44000 ¦ 43755 ¦ - 245 ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦10. Приобретение мебели, ¦ 47000 ¦ 50204 ¦ + 3204 ¦
¦инвентаря и др. ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦11. Представительские ¦ 7211 ¦ 6016 ¦ - 1195 ¦
¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦12. Обслуживание печатно - ¦ 45396 ¦ 49115 ¦ + 3719 ¦
¦множительной техники и ЭВМ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦13. Медицинское обслуживание¦ 116000 ¦ 112379 ¦ - 3621 ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦14. Ремонтно-строительные ¦ 5000 ¦ - ¦ - 5000 ¦
¦и проектные работы ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦15. Прочие расходы ¦ 20000 ¦ 17490 ¦ 2510 ¦
¦----------------------------+-----------+-----------+-----------¦
¦Итого ¦ 4220836 ¦ 4189372 ¦ - 31464 ¦
------------------------------------------------------------------
Экономия по смете за 1997 год составляет 31464 тыс. руб.
Главный бухгалтер
Н.А. ХАРИТОНОВА
Приложение N 14
ИСПОЛНЕННАЯ СМЕТА
РАСХОДОВ ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКОГО ЦЕНТРА ПО УЧЕТУ
ВАГОННОГО И КОНТЕЙНЕРНОГО ПАРКОВ И ИХ ТЕХНИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ
НА 1997 ГОД
тыс. руб.
------------------------------------------------------------------
¦Среднесписочная численность ¦24 ¦24 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Наименование статей ¦план ¦факт ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Фонд заработной платы ¦691200 ¦564741 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Резерв на выплату 13 зарплаты ¦ ¦47056 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Отчисления ¦273000 ¦273071 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Материалы ¦24000 ¦16964 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Износ ОС ¦25000 ¦20886 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Износ МБП ¦9000 ¦16446 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Прочие ¦15000 ¦5592 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Накладные расходы ¦1175000 ¦965159 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Выплаты из прибыли - всего ¦221200 ¦96354 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦- дотация на питание ¦ ¦83399 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦- премия ¦ ¦11080 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦- превышение лимита командир. расходов ¦ ¦1876 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Приобретено ОС ¦200000 ¦177076 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Начислено НДС ¦526700 ¦458582 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Итого: ¦3160100 ¦2641926 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Перечислено ¦ ¦2751491 ¦
¦------------------------------------------+----------+----------¦
¦Остаток на 01.01.98 ¦ ¦109565 ¦
------------------------------------------------------------------
Начальник ПЭО -
Зам. начальника ГВЦ
Г.Д. ПУТИНЦЕВ
