Страницы: Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМIНIСТРАЦIЯ УКРАЇНИ Н А К А З 29.03.2003 N 143 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 8 квітня 2003 р. за N 271/7592 Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підприємства та Порядку її складання { Iз змінами, внесеними згідно з Наказами Державної податкової адміністрації N 593 ( z1227-03 ) від 10.12.2003 N 448 ( z1323-05 ) від 12.10.2005 } { Додатково див. Лист Міністерства юстиції N 24-7/51 ( v24-7323-07 ) від 30.03.2007 } { Iз змінами, внесеними згідно з Наказом Державної податкової адміністрації N 408 ( z0840-07 ) від 05.07.2007 } Керуючись пунктами 16.4 і 16.15 статті 16 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" ( 334/94-ВР ) та статтею 8 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ( 509-12 ), Н А К А З У Ю: 1. Затвердити форму декларації з податку на прибуток підприємства та Порядок складання декларації з податку на прибуток підприємства, що додаються. 2. Вважати таким, що втратив чинність, Порядок складання декларації про прибуток підприємства, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 8 липня 1997 року N 214 ( z0313-97 ) та зареєстрований в Міністерстві юстиції України 14 серпня 1997 року за N 313/2117 (із змінами і доповненнями). 3. Департаменту оподаткування юридичних осіб (Сичевський В.П.): 3.1. подати цей наказ на узгодження до Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності; 3.2. після узгодження з Комітетом Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації; 3.3. скласти технічне завдання для розробки системи обробки звітної документації. 4. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.I.) у терміни, визначені у технічному завданні, розробленому Департаментом оподаткування юридичних осіб, забезпечити розробку та впровадження програмного забезпечення для проведення державними податковими органами перевірки декларацій. 5. Департаменту громадських зв'язків та масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В.П.) у 10-денний термін від дня реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України через засоби масової інформації довести цей наказ до відома платників податку на прибуток. 6. Начальнику управління справами Ніку В.О. у триденний термін від дня реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України забезпечити його тиражування та надсилання державним податковим адміністраціям в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі. 7. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Оперенка Г.М. Голова Ю.Ф.Кравченко УЗГОДЖЕНО: Рішення Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності 31.03.2003 N 06-10/239 Голова С.Буряк УЗГОДЖЕНО ЗАТВЕРДЖЕНО Рішення Комітету Верховної Наказ Державної податкової Ради України з питань фінансів адміністрації України і банківської діяльності 29.03.2003 N 143 31.03.2003 N 06-10/239 ------------------------- ¦ ¦ ¦Відмітка про одержання ¦ ¦ (штамп ДПI) ¦ ------------------------- ---------------------------------------------------------------------- ¦ 1 ¦ДЕКЛАРАЦIЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПIДПРИЄМСТВА¦ ¦Звітна ¦ ¦ ¦---------------------------------------------+---+--------------¦ ¦ ¦Повна декларація - надаються додатки у разі ¦ ¦Звітна ¦ ¦ ¦заповнення рядків з позначкою "Р" та "К" ¦ ¦консолідована ¦ ¦ ¦---------------------------------------------+---+--------------¦ ¦ ¦Спрощена декларація - надаються додатки у ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разі заповнення рядків з позначкою "К" ¦ ¦Звітна нова ¦ ---------------------------------------------------------------------- -------------------------- ------------- ------------ -------------- ------- ¦ 2 ¦Звітний рік ¦2¦0¦0¦ ¦ ¦ ¦1 квартал¦ ¦ ¦Півріччя¦ ¦ ¦3 квартали¦ ¦ ¦Рік¦ -------------------------- ------------- ------------ -------------- ------- ---------------------------------------------------------------------- ¦ 3 ¦Повна назва платника податку:¦ ¦Юридична особа ¦ ¦ ¦-----------------------------¦-----¦----------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦Iнша категорія платника ¦ ---------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------ ¦ 4 ¦Iдентифікаційний ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Код виду економічної ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦код за ЄДРПОУ ------------------- діяльності (КВЕД) --------------¦ ------------------------------------------------------------------------------ -------------------------------------------------------------------- ¦ 5 ¦Місцезнаходження платника податку: ¦Поштовий індекс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------¦--------------------------¦ ¦ ¦ ¦Телефон ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------¦--------+-----------------¦ ¦ ¦ ¦Факс* ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------¦--------+-----------------¦ ¦ ¦ ¦Е-mail* ¦ ¦ -------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------- ¦ 6 ¦До державної податкової інспекції (адміністрації) в ¦ ¦ ¦--------------------------------------------------------------¦ -------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------ ¦7 ¦Відмітка про застосування платником податку спеціальних ¦ ¦ ¦режимів оподаткування ¦ ¦ ¦------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦Підприємство, основною ¦ ¦Суб'єкт космічної ¦ ¦ ¦ ¦діяльністю якого є ¦ ¦діяльності (пункт 22.24 ¦ ¦ ¦ ¦виробництво ¦ ¦Закону) ¦ ¦ ¦ ¦сільськогосподарської ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукції (пункт 16.4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Закону) ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ --------------- * За бажанням платника податку. Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами (починаючи з податкового періоду - перший квартал 2006 року) ------------------------------------------------------------------ ¦ ПОКАЗНИКИ ¦Код рядка ¦Сума ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Валовий дохід від усіх видів діяльності, ¦01 ¦ ¦ ¦у тому числі: ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦доходи від продажу товарів (робіт, послуг) ¦01.1 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦приріст балансової вартості запасів ¦01.2 К1 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦доходи від виконання довгострокових договорів ¦01.3 К2 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦прибуток від операцій з цінними паперами, ¦01.4 К3 ¦ ¦ ¦фондовими та товарними деривативами ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦прибуток від операцій з землею ¦01.5 К1 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦інші доходи, крім визначених у 01.1 / 01.5 ¦01.6 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Коригування валових доходів, у тому числі: ¦02 ¦ ¦ ¦ (+-02.1 +-02.2 + 02.3)¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦зміна суми компенсації вартості товарів ¦02.1 ¦ ¦ ¦(робіт, послуг) ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦самостійно виявлені помилки за результатами ¦02.2 ¦ ¦ ¦минулих податкових періодів ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦врегулювання сумнівної (безнадійної) ¦02.3 К4 ¦ ¦ ¦заборгованості ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Скоригований валовий дохід (01 +- 02)¦03 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Валові витрати, у тому числі: ¦04 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦витрати на придбання товарів (робіт, послуг), ¦04.1 ¦ ¦ ¦крім визначених у 04.11 ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦убуток балансової вартості запасів ¦04.2 К1 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦витрати на оплату праці ¦04.3 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦сума страхового збору (внесків) до фондів ¦04.4 ¦ ¦ ¦державного загальнообов'язкового страхування ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦сума внесків на довгострокове страхування ¦04.5 ¦ ¦ ¦життя, недержавне пенсійне забезпечення ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦сума податків, зборів (обов'язкових ¦04.6 Р1 ¦ ¦ ¦платежів), крім визначених у 04.4 ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦витрати, пов'язані з виконанням ¦04.7 К2 ¦ ¦ ¦довгострокових договорів ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦добровільне перерахування коштів, передача ¦04.8 Р2 ¦ ¦ ¦товарів (робіт, послуг) ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦від'ємне значення об'єкта оподаткування ¦04.9 ¦ ¦ ¦попереднього податкового року ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦витрати на поліпшення основних фондів ¦04.10 К1 ¦ ¦ ¦та нафтогазових свердловин ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦85% витрат від вартості товарів (робіт, ¦04.11 Р3 ¦ ¦ ¦послуг), придбаних у офшорних нерезидентів ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Сума витрат зі страхування (крім витрат з ¦04.12 ¦ ¦ ¦довгострокового страхування життя та ¦К1/1 ¦ ¦ ¦недержавного пенсійного забезпечення, ¦ ¦ ¦ ¦зазначених у р. 04.5 декларації) ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦інші витрати, крім визначених у 04.1 / 04.12 ¦04.13 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Коригування валових витрат, у тому числі: ¦05 ¦ ¦ ¦ (+-05.1 +-05.2 + 05.3)¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦зміна суми компенсації вартості товарів ¦05.1 ¦ ¦ ¦(робіт, послуг) ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦самостійно виявлені помилки за результатами ¦05.2 ¦ ¦ ¦минулих податкових періодів ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦врегулювання сумнівної (безнадійної) ¦05.3 К4 ¦ ¦ ¦заборгованості ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Скориговані валові витрати (04 +- 05)¦06 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Сума амортизаційних відрахувань ¦07 К1 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Об'єкт оподаткування позитивний (+) від'ємний ¦08 ¦ ¦ ¦ (-) (+-03 - (+-06) - 07)¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Балансові збитки, не компенсовані прибутками ¦09 ¦ ¦ ¦до 01.01.2003 ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Прибуток, звільнений від оподаткування ¦10 К5 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Прибуток, що підлягає оподаткуванню, ¦11 ¦ ¦ ¦у тому числі: (08 - 09 - 10)¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦за базовою ставкою ¦11.1 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦за пільговою ставкою * ......% ¦11.2 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Нарахована сума податку**, у тому числі: ¦12 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦за базовою ставкою ¦12.1 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦за пільговою ставкою ¦12.2 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Зменшення нарахованої суми податку ¦13 К6 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Податкове зобов'язання звітного періоду ** ¦14 ¦ ¦ ¦ (12 - 13)¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Сума нарахованого податку за попередній ¦15 ¦ ¦ ¦податковий період поточного року ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Сума надміру сплаченого податку минулих ¦16 ¦ ¦ ¦податкових періодів (переплати)*** ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Сума податку до сплати ¦17 ¦ ¦ ¦ (позитивне значення 14 - 15 - 16)¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ --------------- * Пільгові ставки зазначаються платником самостійно. ** У разі позитивного значення. *** Не заповнюється при заповненні рядка 18 декларації. ------------------------------------------------------------------ ¦Сума надміру сплаченого податку минулих ¦18 ¦ ¦ ¦податкових періодів (переплати), ¦ ¦ ¦ ¦яка підлягає поверненню на поточний рахунок ¦ ¦ ¦ ¦платника податку в банку-резиденті ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ Додаткові показники. ------------------------------------------------------------------ ¦Суми податків, які утримуються при виплаті ¦19 ¦ ¦ ¦доходів (прибутків), у тому числі: ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦з доходів фізичних осіб, нарахованих у вигляді ¦19.1 К7 ¦ ¦ ¦процентів ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦з нерезидентів (крім 19.3) ¦19.2 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦з фрахту ¦19.3 ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Авансові внески, нараховані на суму дивідендів ¦20 ¦ ¦ ¦та прирівняних до них платежів ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Дивіденди та прирівняні до них платежі, що ¦21 ¦ ¦ ¦сплачуються до бюджету державними ¦ ¦ ¦ ¦некорпоратизованими, казенними або ¦ ¦ ¦ ¦комунальними підприємствами ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Сума штрафу, самостійно нарахованого у зв'язку ¦22 ¦ ¦ ¦з виправленням помилок ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------------------------------+----------+-----¦ ¦Пеня, нарахована у зв'язку з урегулюванням ¦23 К4 ¦ ¦ ¦сумнівної (безнадійної) заборгованості ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ До декларації додаються (потрібне позначити): ---------------------------------------------------------------------- ¦ ¦Додатки до рядків¦К1/1 ¦К1/2 ¦К2 ¦К3 ¦К4 ¦К5 ¦К6 ¦К7 ¦Р1 ¦Р2 ¦Р3 ¦ ---------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------ ¦ ¦Пояснення (розкриття) окремих результатів ¦ ¦аркуш ¦ ¦ ¦фінансово-господарської діяльності на ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ Iнформація, наведена в декларації, додатках, поясненнях (розкриттях), є достовірною. ------------------------ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦2¦0¦0¦ ¦р.¦ ------------------------ Дата заповнення декларації (дд.мм.рррр) Керівник підприємства _________________________ ________________ ініціали та прізвище підпис --------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ --------------------- Iдентифікаційний податковий номер М.П. Головний бухгалтер _________________________ ________________ ініціали та прізвище підпис --------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ --------------------- Iдентифікаційний податковий номер Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами ДПI (ДПА) -------------------------------------------------------------------- ¦ ¦Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової¦ ¦-----звітності. "__" _____________ 200_ року¦ ¦__________________________________________________________________¦ ¦ службова особа ДПI (ДПА) (підпис, прізвище) ¦ ¦------------------------------------------------------------------¦ ¦ За результатами камеральної перевірки декларації ¦ ¦ (потрібне позначити): ¦ ¦------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦порушень (помилок) не виявлено¦ ¦ ¦складено акт від ¦ ¦--------------------------------- ¦ ¦"__" _______ 200_ року N __¦ ¦ -------------------------------¦ ¦ ¦ ¦"__" ___________ 200_ року _____________________________________ ¦ ¦ службова особа ДПI (ДПА) ¦ ¦ (підпис, прізвище) ¦ -------------------------------------------------------------------- ( Форма із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної податкової адміністрації N 593 ( z1227-03 ) від 10.12.2003, N 448 ( z1323-05 ) від 12.10.2005 ) Заступник Голови Комітету С.Терьохін Заступник начальника Головного управління оподаткування юридичних осіб С.Чекашкін Додаток К1/1 до рядків 01.2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12 та 07 декларації ------------------------------------- ----------------------------------------------------------------- ¦Iдентифікаційний код за ЄДРПОУ ¦ ¦ Податковий період 20__ року ¦ ¦-----------------------------------¦ ¦---------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 квартал¦ ¦ ¦Півріччя¦ ¦ ¦3 квартали¦ ¦ ¦ Рік ¦ ------------------------------------- --------------- --------------- ----------------- ------------ Таблиця 1. Розрахунок приросту (убутку) балансової вартості запасів ------------------------------------------------------------------ ¦ Показники ¦ Код ¦ На ¦Запаси, ¦На кінець¦Приріст "-"¦ ¦ ¦рядка¦поча-¦викорис-¦звітного ¦ Убуток "+"¦ ¦ ¦ ¦ ток ¦тані не ¦ періоду ¦(3 - 4 - 5)¦ ¦ ¦ ¦звіт-¦в госпо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ного ¦дарській¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦року ¦ діяль- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ності ¦ ¦ ¦ ¦---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ ¦---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------¦ ¦Балансова вартість ¦А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦запасів усього, у ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тому числі: (сума ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рядків А1 - А7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦відповідної графи) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------¦ ¦на складах (місцях ¦А1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зберігання) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------¦ ¦у незавершеному ¦А2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦виробництві ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------¦ ¦у готовій продукції ¦А3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------¦ ¦малоцінні та ¦А4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦швидкозношувані ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предмети на складах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------¦ ¦на оптових складах ¦А5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(місцях зберігання) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------¦ ¦у роздрібній торгівлі¦А6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------¦ ¦матеріальні цінності,¦А7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦що використовуються у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦господарській ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦діяльності більше 365¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦календарних днів та ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вартість яких не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перевищує 1000 грн. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ Метод (методи) оцінки убутку запасів (потрібне позначити): ------------------------------------------------------------------ ¦ ¦ідентифікованої ¦ ¦вартості запасів перших за часом ¦ ¦ ¦вартості відповідної ¦ ¦надходжень (ФIФО) ¦ ¦ ¦одиниці запасів ¦ ¦ ¦ ¦--+-------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦середньозваженої ¦ ¦норматив-¦ ¦ціни продажу ¦ ¦ ¦вартості однорідних ¦ ¦них ¦ ¦запасів ¦ ¦ ¦запасів ¦ ¦затрат ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ Таблиця 2. Розрахунок амортизаційних відрахувань ------------------------------------------------------------------ ¦Код ¦ Показники ¦ Балан- ¦ Амортизаційні ¦ ¦ряд-¦ ¦ сова ¦ відрахування ¦ ¦ ка ¦ ¦вартість¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на ¦------------------¦ ¦ ¦ ¦початок ¦ Розра- ¦ Звітний ¦ ¦ ¦ ¦ розра- ¦хунковий¦ період ¦ ¦ ¦ ¦ хунко- ¦квартал ¦нароста ¦ ¦ ¦ ¦ вого ¦ ¦ ючим ¦ ¦ ¦ ¦кварталу¦ ¦підсумком¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦Б1 ¦Основні фонди групи 1 з нормою ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦амортизації 2 відсотки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦Б2 ¦Основні фонди групи 2 з нормою ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦амортизації 10 відсотків ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦Б3 ¦Основні фонди групи 3 з нормою ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦амортизації 6 відсотків ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦Б4 ¦Основні фонди групи 4 з нормою ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦амортизації 15 відсотків ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦Б5 ¦Основні фонди групи 1 з нормою ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦амортизації нижче 2 відсотків ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦Б6 ¦Основні фонди групи 2 з нормою ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦амортизації нижче 10 відсотків ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦Б7 ¦Основні фонди групи 3 з нормою ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦амортизації нижче 6 відсотків ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦Б8 ¦Основні фонди групи 4 з нормою ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦амортизації нижче 15 відсотків ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------+--------+--------+---------¦ ¦В ¦Нематеріальні активи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------------------------+---------¦ ¦07 ¦Загальна сума амортизаційних відрахувань, що ¦ ¦ ¦ ¦відображається у рядку 07 декларації (сума ¦ ¦ ¦ ¦рядків з Б1 до Б8 та рядка В графи 5) ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ Таблиця 3. Витрати на поліпшення основних фондів, що включаються до складу валових витрат ------------------------------------------------------------------ ¦ Об'єкти ¦Код ¦Сукупна ¦ Сума ¦Фактичні обсяги поліпшень ¦ ¦ поліпшення ¦ряд-¦балансо-¦ на ¦наростаючим підсумком ¦ ¦ ¦ ка ¦ва вар- ¦звіт- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тість на¦ ний ¦----------------------------¦ ¦ ¦ ¦початок ¦ рік ¦ 1 ¦Півріч-¦3 квар-¦Рік ¦ ¦ ¦ ¦звітного¦ (лі- ¦квартал¦ чя ¦ тали ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ року ¦ міт) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦--------------+----+--------+------+-------+-------+-------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ ¦--------------+----+--------+------+-------+-------+-------+----¦ ¦Основні фонди ¦4.10¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ Таблиця 4. Прибуток від продажу землі ------------------------------------------------------------------ ¦ Показники ¦ Код ¦ Сума ¦ ¦ ¦ рядка ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ¦--------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦Прибуток від продажу землі, у тому числі: ¦01.5 ¦ ¦ ¦(01.5.1 - 01.5.2 х 01.5.3) ¦ ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦сума доходу, отримана при продажу землі ¦01.5.1 ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦сума витрат, пов'язана із купівлею землі ¦01.5.2 ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦коефіцієнт індексації витрат, визначений за ¦01.5.3 ¦ ¦ ¦нормами підпункту 8.3.3 Закону ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ Таблиця 5. Витрати зі страхування ------------------------------------------------------------------ ¦ Показники ¦ Код ¦ Сума ¦ ¦ ¦ рядка ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ¦--------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦Сума витрат зі страхування (крім витрат з ¦04.12 ¦ ¦ ¦довгострокового страхування життя та ¦ ¦ ¦ ¦недержавного пенсійного забезпечення, ¦ ¦ ¦ ¦зазначених у р. 04.5 декларації), у тому ¦ ¦ ¦ ¦числі: ¦ ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦сума витрат за обов'язковими видами ¦04.12.1¦ ¦ ¦страхування ¦ ¦ ¦ ¦--------------------------------------------+-------+-----------¦ ¦сума витрат за іншими видами страхування, ¦04.12.2¦ ¦ ¦що включаються до складу валових витрат ¦ ¦ ¦ ¦платника (не більше значення рядка 06 ¦ ¦ ¦ ¦декларації за звітний період, обчисленого ¦ ¦ ¦ ¦без урахування значення рядка 04.12.2 цієї ¦ ¦ ¦ ¦таблиці х 5 / 95) ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ Наведена інформація є достовірною. Керівник підприємства ______________ ________________ (підпис) (прізвище) М.П. Головний бухгалтер _______________ ________________ (підпис) (прізвище) ( Додаток К1/1 в редакції Наказу Державної податкової адміністрації N 448 ( z1323-05 ) від 12.10.2005 ) Додаток К1/2 до рядків 04.10 та 07 декларації -------------------------------- ------------------------------------------------- ¦Iдентифікаційний код за ЄДРПОУ¦ ¦ Податковий період 200_ року ¦ ¦------------------------------¦ ¦-----------------------------------------------¦ -------------------------------- ¦ ¦1 квартал¦ ¦ ¦Півріччя¦ ¦ ¦3 квартали¦ ¦ ¦Рік¦ ------------- ------------ -------------- ------- Таблиця 1. Розрахунок амортизації витрат, пов'язаних з видобутком корисних копалин ---------------------------------------------------------------- ¦Код ¦Показники ¦Первісна ¦Амортизаційні ¦ ¦рядка¦ ¦вартість ¦відрахування ¦ ¦ ¦ ¦ ¦звітного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦періоду ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наростаючим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦підсумком ¦ ¦-----+-------------------------------+---------+--------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ ¦-----+-------------------------------+---------+--------------¦ ¦ 1 ¦Витрати, пов'язані з видобутком¦ ¦ ¦ ¦ ¦корисних копалин, крім ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нафтогазових свердловин * ¦ Х ¦ ¦ ¦-----+-------------------------------+---------+--------------¦ ¦ 2 ¦Витрати, пов'язані з видобутком¦ ¦ ¦ ¦ ¦корисних копалин з нафтогазових¦ ¦ ¦ ¦ ¦свердловин* (2.1+2.2+....+ 2.n)¦ Х ¦ ¦ ¦-----+-------------------------------+---------+--------------¦ ¦2.1 ¦Свердловина**.......... ¦ ¦ ¦ ¦-----+-------------------------------+---------+--------------¦ ¦2.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+-------------------------------+---------+--------------¦ ¦-----+-------------------------------+---------+--------------¦ ¦2.n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+-----------------------------------------+--------------¦ ¦07 ¦Загальна сума амортизаційних відрахувань,¦ ¦ ¦ ¦що відображається у рядку 07 декларації ¦ ¦ ¦ ¦ (сума рядків 1 - 2 графи 4)¦ ¦ ---------------------------------------------------------------- Таблиця 2. Витрати на поліпшення нафтогазових свердловин, що включаються до складу валових витрат ------------------------------------------------------------------------- ¦Код ¦Об'єкти поліпшення¦Сума на ¦ Фактичні обсяги поліпшень ¦ ¦рядка¦ ¦звітний рік¦ наростаючим підсумком ¦ ¦ ¦ ¦(ліміт) ¦----------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 квартал¦Півріччя¦3 квартали¦Рік ¦ ¦-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ ¦-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----¦ ¦ 1 ¦Свердловина**.....¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----¦ ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+------------------+-----------+---------+--------+----------+----¦ ¦ n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+------------------------------+---------+--------+----------+----¦ ¦04.10¦Загальна сума поліпшень, що ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦включається до рядка 04.10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦декларації (сума рядків ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 - n відповідної графи) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------------- --------------- * Надаються довідкові відомості. ** Реквізити свердловини зазначаються платником податку за даними обліку. Таблиця 3. Довідкові відомості (у розрізі окремого родовища, окремої шахти, свердловини, крім нафтогазової) ----------------------------------------------------------------------------- ¦Код ¦Окремий об'єкт ¦Балансова вартість¦Обсяг фактично ¦Загальний ¦ ¦рядка¦групи (родовище,¦об'єкта групи на ¦видобутих корисних¦розрахунковий ¦ ¦ ¦кар'єр, шахта, ¦початок звітного ¦копалин за звітний¦обсяг родовища¦ ¦ ¦свердловина) ¦року ¦період ¦ ¦ ¦-----+----------------+------------------+------------------+--------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ ¦-----+----------------+------------------+------------------+--------------¦ ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+----------------+------------------+------------------+--------------¦ ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+----------------+------------------+------------------+--------------¦ ¦-----+----------------+------------------+------------------+--------------¦
