НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
П И С Ь М О
N 18-213/1776 от 11.05.2002
Юридическим департаментом Национального банка Украины
рассмотрено Ваше обращение <...> относительно предоставления
разъяснений по вопросам открытия и ведения физическими лицами
валютных счетов.
Что касается вопросов, изложенных в обращении, сообщаем, что
к компетенции Национального банка Украины не относится
предоставление разъяснений касательно положений статей Уголовного
кодекса Украины ( 1540-06 ).
В пределах нашей компетенции сообщаем, что порядок открытия и
режим счетов в иностранной валюте физических лиц, открываемых в
уполномоченных банках Украины, урегулирован п. 6.2, 6.3 раздела 6
Инструкции об открытии банками счетов в национальной и иностранной
валюте, утвержденной постановлением Правления НБУ от 18.12.98
N 527 ( z0819-98 ).
Что касается открытия валютных счетов физическими лицами за
пределами Украины, то следует отметить, что согласно п. 4 ([пп.]
"д") ст. 5 Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного
регулирования и валютного контроля" ( 15-93 ), являющегося
основным законодательным актом в сфере валютного регулирования,
размещение валютных ценностей на счетах и во вкладах за пределами
Украины требует наличия индивидуальной лицензии НБУ.
Порядок предоставления физическим лицам индивидуальных
лицензий НБУ на открытие счетов в заграничных банках урегулирован
Положением о порядке предоставления физическим лицам - резидентам
Украины индивидуальных лицензий на открытие счетов за пределами
Украины и размещение на них валютных ценностей, утвержденным
постановлением Правления НБУ от 02.11.2000 N 431 ( z0839-00 ).
Если физическим лицом - резидентом Украины открывается счет в
иностранной валюте на время его пребывания за границей, то в таком
случае согласно п. 4 ([пп.] "г") ст. 5 указанного Декрета
( 15-93 ) получения индивидуальной лицензии НБУ на открытие счетов
за пределами Украины и размещение на них валютных ценностей не
требуется. Но в случае возвращения физического лица - резидента
Украины в Украину счет в заграничном банке должен быть закрыт
(п. 2 указанного Положения).
Определения понятий "резидент" и "нерезидент" и то, какие
именно лица относятся к резидентам и нерезидентам Украины,
приведены в п. 5, 6 ст. 1 вышеуказанного Декрета, а определение
понятия "постоянное местожительство" приведено в ст. 1 Закона
Украины "О внешнеэкономической деятельности" ( 959-12 ).
Заместитель директора
Юридического департамента В.Рябец
"Бухгалтерская газета",
N 32, 9 июня 2002 г.
