НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
П И С Ь М О
N 11-113/60 от 11.01.2002
Областной профсоюзной ассоциации
Относительно проведения наличных расчетов между
юридическими лицами
Департамент налично-денежного обращения Национального банка
Украины рассмотрел письмо областной профсоюзной ассоциации <...>
относительно возможности проведения наличных расчетов через кассу
банка между двумя юридическими лицами и сообщает.
Порядок организации наличных расчетов юридических лиц между
собой и с предпринимателями и физическими лицами установлен
Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в
Украине, утвержденным постановлением Правления Национального банка
Украины от 19.02.2001 г. N 72 ( z0237-01 ) и зарегистрированным в
Министерстве юстиции Украины 15.03.2001 г. за N 237/5428 (с
изменениями).
В соответствии с пунктом 2.2 данного Положения расчеты
наличными между юридическими лицами осуществляются через их
собственные кассы с ведением кассовой книги, а также через
учреждения банков путем перевода наличности в пользу юридических
лиц для уплаты любых платежей.
Кроме того, сумма наличного расчета одного юридического лица
с другим не должна превышать три тысячи гривень в течение одного
дня по одному или нескольким платежным документам через кассы
предприятий и банков (пункт 2.3 данного Положения).
В соответствии с пунктом 8 Инструкции N 1 по организации
эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины
от 07.07.94 г. N 129 ( v0001500-94 ) (с изменениями), прием
наличности банками от юридических лиц для зачисления на
собственные текущие счета, на счета различных фондов, для уплаты
налогов и сборов в бюджеты и государственные целевые фонды, на
распределительные счета энергопоставщиков за потребленную
электроэнергию, а также от органов государственной налоговой
службы для зачисления средств на текущие счета плательщиков
налогов, у которых изъята наличность, осуществляется по объявлению
о внесении наличности. Во всех прочих случаях прием наличности от
юридических лиц для последующего перевода ее в пользу других
юридических лиц должен осуществляться по приходным кассовым
ордерам.
Таким образом, между двумя юридическими лицами через кассу
банка могут производиться наличные расчеты (в размерах, не
превышающих три тысячи гривень в течение одного дня по одному или
нескольким платежным документам) с оформлением банком приема
наличности приходным кассовым ордером или объявлением о внесении
наличности, при этом такие расчеты для плательщиков средств
являются наличными, а для получателей средств - безналичными.
Директор Департамента
налично-денежного обращения Н.Дорофеева
"Бухгалтер",
N 5, февраль, 2002 г.
