НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
від 06.06.2000
м.Київ
vd20000606
Про ідентифікаційні номери для фізичних осіб,
які через релігійні або інші переконання
відмовляються їх прийняти
Згідно з Законом України "Про Державний реєстр фізичних осіб
- платників податків та інших обов'язкових платежів"
( 320/94-ВР ), який прийнятий у грудні 1994 року і введений в дію
з 1 січня 1996 року, для забезпечення єдиного державного обліку
фізичних осіб, які зобов'язані сплачувати податки, збори, інші
обов'язкові платежі до бюджетів та внески до державних цільових
фондів створений автоматизований банк даних - Державний реєстр
фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів.
До інформаційного фонду Державного реєстру включаються
індивідуальні ідентифікаційні номери, що надаються фізичним особам
- платникам податків.
Статтею 7 Закону ( 320/94-ВР ) передбачено, що
ідентифікаційний номер Державного реєстру фізичних осіб -
платників податків та інших обов'язкових платежів є обов'язковим у
разі відкриття рахунків в установах банків.
Постановою Кабінету Міністрів України від 6 листопада 1997
року за N 1232 ( 1232-97-п ) "Про заходи щодо запровадження
ідентифікаційних номерів фізичних осіб - платників податків та
інших обов'язкових платежів" доручено Державній податковій
адміністрації разом з Національним банком з 1 січня 1998 року
організаційно забезпечити проведення установами банків операцій за
рахунками фізичних осіб (крім анонімних валютних рахунків та
рахунків фізичних осіб - нерезидентів) тільки за наявності у них
ідентифікаційних номерів Державного реєстру фізичних осіб -
платників податків та інших обов'язкових платежів.
Інструкцією Національного банку України "Про відкриття
банками рахунків у національній та іноземній валюті", затвердженою
постановою Правління Національного банку України від 18.12.98 за
N 527 ( z0819-98 ) і зареєстрованою Міністерством юстиції України
24.12.98 за N 819/3259, передбачено, що у разі відкриття усіх
видів рахунків у картку із зразками підписів та відбитком печатки,
а також у договір на розрахунково-касове обслуговування
включаються ідентифікаційні номери фізичних осіб.
Відповідно до Закону України "Про внесення змін до Закону
України "Про Державний реєстр фізичних осіб - платників податку та
інших обов'язкових платежів" ( 1003-14 ) від 16.07.99, з метою
запровадження альтернативної форми обліку громадян України -
платників податку та інших обов'язкових платежів, які через свої
релігійні або інші переконання відмовляються від прийняття
ідентифікаційного номера фізичної особи - платника податків та
інших обов'язкових платежів та офіційно повідомили про це
відповідні державні органи, для таких осіб зберігаються раніше
встановлені форми обліку платників податків та інших обов'язкових
платежів. У паспортах зазначених осіб робиться відмітка про
наявність у них права здійснювати будь-які платежі без
ідентифікаційного номера.
З 17.05.2000 набула чинності постанова Правління
Національного банку України від 14.04.2000 за N 146 ( z0263-00 )
про внесення змін до Інструкції Національного банку України про
відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, яка
зареєстрована Міністерством юстиції України 06.05.2000 за
N 263/4484. Цим нормативно-правовим актом внесені відповідні зміни
до пунктів 3.1.3, 3.2.1 та 7.21 вищезазначеної Інструкції.
Відтепер фізичні особи, які через релігійні або інші переконання
відмовляються від прийняття ідентифікаційного номера та офіційно
повідомили про це відповідні державні органи і мають відмітки в
паспорті про право здійснювати будь-які платежі без
ідентифікаційного номера, при укладенні з установою банку договору
на розрахунково-касове обслуговування і відкритті рахунків повинні
пред'явити паспорт з такою відміткою. При цьому уповноважений
працівник банку, який відкриває рахунок у присутності цієї особи,
знімає копію сторінки паспорта з такою відміткою, яка зберігається
в юридичній справі та робить відповідну відмітку у картці із
зразками підпису.
Прес-служба НБУ
"Налоговый-банковский-таможенный Консультант", N 23\2000
