ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Л И С Т
N 26-2511/10-271 від 14.01.97
м.Київ
vd970114 vn26-2511/10-271
Начальникам Управлінь податкових
розслідувань УПП в Автономній
Республіці Крим, областях,
мм.Києві та Севастополі
Про нову редакцію Інструкції про порядок
заповнення реєстраційної картки дослідчого
податкового розслідування (ФОРМА 1-УПР)
Надсилаємо нову редакцію Інструкції про порядок заповнення
реєстраційної картки дослідчого податкового розслідування (ФОРМА
1-УПР), якою треба користуватися, замість надісланої листом
Державної податкової адміністрації України за N 26-2511/10-1931
від 31.12.96 р.
Начальник інформаційно-аналітичного
відділу Управління податкових
розслідувань ГУПП України В.К.Грицаев
Інструкція
про порядок заповнення реєстраційної картки
дослідчого податкового розслідування (ФОРМА 1-УПР)
—————————————————————————————————————————————————————————————————
N |Назва показника | Пояснення |
———|————————————————|————————————————————————————————————————————|
| Частина I. Вибір об'єкту |
1.| Номер картки |Проставляється дванадцятизначний цифровий |
| |код. Перші дві цифри - код області, третя та|
| |четверта - код адміністрації, п'ята та шос- |
| |та останні дві цифри року, сьома, восьма, |
| |дев'ята, десята цифри - порядковий номер, |
| |останні дві - порядковий номер фізичної осо-|
| |би, яка проходить по даній справі. |
| |Наприклад: 1997 р., 71 картка, код інспек- |
| |ції 01 в Донецькій області, код району 01, |
| |особа 1 - N 0501970071-01 |
| |Для ДПА України: код області - 00, код адмі-|
| |ністрації - 00. |
| |Для обласних ДПА код адміністрації - 00 |
| | |
2.|Ідентифікаційний|Проставляється десятизначний цифровий код |
| номер |фізичної особи з реєстру фізичних осіб |
| | |
3.| Прізвище |Вказується прізвище фізичної особи в |
| | називному відмінку |
| | |
4.| Ім'я |Вказується ім'я фізичної особи |
| |в називному відмінку |
| | |
5.| По батькові |Вказується по батькові фізичної особи |
| |в називному відмінку |
| | |
6.| Рік народження |Вказується рік народження у вигляді: |
| |рік. Наприклад: 1950 |
| | |
7.|Місце народження|Вказується селище або місто, район, |
| |область |
| | |
8.| Відношення до |Вказується відношення фізичної особи до |
| юридичної |юридичної. Це може бути посада, відношен- |
| особи |ня до власності, засновництво і т.і. |
| | |
9.| Код ЄДРПО |Проставляється восьмизначний цифровий |
| роботодавця |код ЄДРПО підприємства, до якого має від- |
| |ношення фізична особа |
| | |
10.| Найменування |Заноситься повна назва юридичної особи |
| | |
11.| Адреса |Заноситься повна адреса юридичної особи |
| | |
12.| Код форми |Проставляється відповідний код форми влас- |
| власності |ності із довідника |
| | |
13.| Код галузі |Проставляється код галузі, до якої має від- |
| |ношення юридична особа |
| | |
14.| За який період |Вказується період, за який поданий |
|подана звітність|останній звітний баланс |
| | |
15.| Складач звіту |Вказується посада та прізвище фізичної |
| |особи, яка склала поданий до ДПА звіт |
| | |
16.| Період, в якому|Вказується період, в якому виявлені порушен-|
| допущені пору- |ня податкового законодавства |
| шення | |
| | |
17.|Припускаємий |Закреслюється квадрат, який відповідає |
|прихований пода-|припускаємому прихованому податку |
|ток: | |
|- податок на | |
| прибуток | |
|- податок на до-| |
| бавлену вар- | |
| тість | |
|- акцизний збір | |
|- прибутковий | |
| податок з гро-| |
| мадян | |
|- інші податки | |
| | |
18.|Характер пору- |Закреслюється квадрат або кілька квадратів, |
|шень: |що відповідає знайденим порушенням |
|- приховування | |
| доходу | |
|- невирогідні | |
| витрати | |
|- неподання | |
| звітності | |
|- перекручення | |
| звітності | |
|- фальсифікація | |
| документів | |
|- приховування | |
| документів | |
|- приховування | |
| податку | |
|- інші порушення| |
| | |
19.|Прогнозована |Вказується прогнозована сума в тому рядку, |
|сума |який відповідає суті вказаного порушення |
| | |
20.|Додається |Вказується кількість документів і сторінок у|
| |справі на період заповнення картки |
| | |
21.|Плануємий термін|Вказується кількість місяців, яка потрібна |
|розслідування |для проведення розслідування |
| | |
22.|Потребує заведе-|Закреслюється відповідний квадрат |
|ння ОРС (опера- | |
|тивно-розшукової| |
|справи)? | |
| - да | |
| - ні | |
| | |
23.|Працівник, який |Вказується посада і прізвище працівника |
|здійснив вибір |ВДП, який готує матеріали для відкриття |
|об'єкта |податкового розслідування і заповнює ре- |
| |єстраційну картку, проставляється його |
| |ідентифікаційний номер і ставиться підпис |
| | |
24.|Дата подачі на |Проставляється дата подачі матеріалів справи|
|розгляд |для відкриття податкового розслідування |
| |начальнику ВДП у вигляді: число, місяць, рік|
| |Наприклад: 25 01 1997 |
| | |
25.|Начальник ВДП |Вказується прізвище та ставиться підпис на- |
| |чальника ВДП або його заступника, який по- |
| |годжує матеріали для відкриття податкового |
| |розслідування |
| | |
26.|Начальник УПП |Вказується прізвище та ставиться підпис на- |
| |чальника теріторіального УПП або його засту-|
| |пника, який погоджує матеріали для відкриття|
| |податкового розслідування |
| | |
27.|Дата |Ставиться дата погодження у вигляді: |
| |число, місяць, рік. |
| |Наприклад: 17 03 1997 |
| | |
| Частина II. Розгляд та прийняття рішення |
28.|Прийняте рішення|Закреслюється квадрат, відповідного крите- |
|про назначення |рія для назначення дослідчого податкового |
|дослідчого пода-|розслідування, якщо буде прийняте пози- |
|ткового розслі- |тивне рішення, і квадрат, який відповідає |
|дування: |прийнятому рішенню. |
|- діяльність без| |
| реєстрації | |
|- діяльність без| |
| надання звіту | |
|- діяльність без| |
| відображення у| |
| звітн. | |
|- фальсифікація | |
| документів | |
|- значні суми | |
|- інші порушення| |
| | |
29.|Термін розсліду-|Проставляється кількість місяців, яка |
|вання |необхідна для проведення розслідування |
| | |
30.|Заводити ОРС |Закреслюється відповідний квадрат |
| - да | |
| - ні | |
| | |
31.|Прийняте рішення|Закреслюється квадрат відповідного крите- |
|про відхилення |рія для відхилення дослідчого податкового |
|дослідчого пода-|розслідування, якщо буде прийняте нега- |
|ткового розслі- |тивне рішення, і квадрат, який відповідає |
|дування: |прийнятому рішенню. |
|- малозначність | |
| суми | |
|- невиразність | |
| обвинувачення | |
|- відсутність | |
| достатніх до- | |
| казів | |
| | |
32.|Начальник ВОПР |Ставиться підпис та прізвище начальника |
| |ВОПР, який приймає рішення |
| | |
33.|Начальник облас-|Ставиться підпис та вказується прізвище |
|ного УПР |начальника управління податкових |
| |розслідувань |
| | |
34.|Перший заступник|Ставиться підпис та вказується прізвище |
|Голови - началь-|начальника управління податкової |
|ник управління |поліції ДПА в області, який затверджує |
|податкової полі-|рішення |
|ції | |
| | |
35.|Дата |Вказується дата затвердження рішення у |
| |вигляді: число, місяць, рік. |
| |Наприклад: 17 03 1997 |
—————————————————————————————————————————————————————————————————
Частина I реєстраційної картки заповнюється працівником
відділу дослідчої перевірки, якому доручено обстеження об'єкту і
який виявив порушення податкового законодавства. Після заповнення
Частини І картка погоджується з начальником цього відділу, який
ставить на картці свій підпис, а потім передається начальнику
управління податкової поліції для прийняття рішення про
направлення картки до управління податкової поліції ДПА в області.
Після розгляду картки у відділі організації податкових
розслідувань і заповнення частини II, реєстраційну картку
передають для затвердження начальнику управління податкових
розслідувань та Першому заступнику Голови - начальнику управління
податкової поліції ДПА в області, а після підписів - у відділ
організації податкових розслідувань для занесення інформації в
базу даних. Картка зберігається у відділі організації податкових
розслідувань обласного УПР. На слідуючий день інформація, яка
введена з картки в базу, передається у вигляді DBF-файлу разом з
карткою (третій екземпляр) в управління податкових розслідувань
Головного управління податкової поліції ДПА України.
* - Картка готується в 3-х екземплярах. Перший екземпляр
залишається у відділі дослідчої перевірки. Другий - у відділі
організації податкових розслідувань управління податкових
розслідувань обласної ДПА. Третій - передається до управління
податкових розслідувань Головного управління податкової поліції
ДПА України.
